Homepage

Private Altersvorsorge - mit 60 plus in Rente?

Pensionsplanung

Wie hoch wird meine Altersrente?                  Online-Vorsorge-Check up

Rentenrechner starten

 Leibrente

 Pensionierung - mit 60 plus in Rente?

 Pensionierung

 Kapitalanlage

Finanzplanung

Versicherungsvergleich

AHV - BVG Aktuell

Informationen zu BVG und Pensionskasse 

Aktuelles AHV - BVG 2010

So lesen Sie einen Pensionskassenausweis

Private Altersvorsorge wie hoch wird meine Altersrente? Beispiel

Aktuell

Informationen

Frühpensionierung - woran zu denken ist

Pensionierung zwangsweise, der Chef will es so!

als .pdf-file                  

Pensionierung - Leben im Ruhestand   

• Rentenkürzung
• Vorbezug Pensionskassen (PK-) Guthaben
• Konsequenzen für die AHV
• AHV Rentenvorbezug
• PK-Kapitalauszahlung - Steuern
• Das Leben danach...
• Meine Altersvorsorge "rente-und-kapital" 

als .pdf-file                 

als .pdf-file                  

Vermehrt kommt es vor, dass auch langjährige Mitarbeiter einer Firma frühzeitig in den Ruhestand entlassen werden, oder einfach überraschend die Kündigung erhalten.  Was sind die Gedanken, die einem da durch den Kopf gehen. Woran ist zu denken, auch im Hinblick einer Frühpensionierung gewollt oder ungewollt. Hier wird ein Beispiel aufgeführt in weitgehender Anlehnung eines aktuellen Falles. 

Kaum 60 Jahre alt, teilte der Chef im Sommer 1996 mit, dass nach jahrzehntelanger Tätigkeit die Firma zu verlassen sei. Damit begann ein neuer Lebensabschnitt und anfangs eine Zeit der Ungewissheit. Wie weiter leben mit 60 ohne Erwerbseinkommen und Chance auf einen neuen Job? Langt das ausbezahlte Pensionskassen Guthaben für den gewohnten Lebensstandard, und wie muss es investiert werden. Es bestand keine Zeit mehr, sich Gedanken zu machen, die sich öffnende Einkommenslücke noch geschickt mit einer  Übergangsrente oder sonst wie auszufüllen. Ein Sozialplan war nicht vorhanden bzw. eine Hand für eine grössere Abfindung auf Grund der langjährigen Mitarbeit wurde nicht geboten. Die Einkommenslücke war einfach da. Hier einige Stichworte, die mir durch den Kopf gingen und zu beachten sind. Aber vorab noch eine Bemerkung, bleiben Sie in so einer Situation ruhig, nicht emotionell werden, nicht den Kopf hängen lassen, es wird alles nur besser. Dies ist meine persönliche Erfahrung 10 Jahre plus danach.

• Faustregel: ca. 1/3 des PK-Guthabens bildet sich in den letzten 5 Jahren

Daraus ist ersichtlich, wie wichtig die letzten 5 Jahre im Arbeitsprozess sind, um die zukünftige Freizeit genießen zu können. In vorliegenden Fall stand der Entscheid 

• Frühpensionierung und Rentenbezug oder
• Vorbezug bzw. Auszahlung des Pk-Kapitals bei gleichzeitiger Aufnahme einer selbständigen Tätigkeit oder
• vorübergehender Bezug von Arbeitslosengeld zur Auswahl.

 Zum Glück war der Vorbezug des Pk-Kapitals unter gewissen Bedingungen kurzfristig möglich. Eine Frühpensionierung war keine gangbare Lösung, denn es stand kein soziales Netz zur Abfederung des Einkommensausfalls zur Verfügung. Das Altersguthaben wäre in den nächsten 5 Jahren noch um gut 1/3 angestiegen, im Gegensatz dazu, wäre die Rente im Alter 60 basierend auf dem dazumal vorhandenen Altersguthaben um 37% niedriger gewesen, als im Alter 65. Allgemein gilt:

• Vorbezug: gemäss der 1. BVG-Revision per 01. Januar 2005 müssen Pensionskassen den Versicherten die Möglichkeit gewähren, mindestens 25% des Altersguthabens anstatt der entsprechenden Rente zu beziehen. Weitere Details sind dem Reglement der Pensionskasse zu entnehmen.
• Bei einer Frühpensionierung wird die Rente in jedem Fall tiefer liegen, da Altersguthaben geringer und Rentenumwandlungssatz tiefer sind im Vergleich zum ordentlichen Pensionierungsalter.
• So lesen Sie einen Pensionskassenausweis

Seitenbeginn:

Nach dem Ausscheiden aus der Firma und Aufnahme einer selbständigen Tätigkeit richtet sich die Beitragspflicht nach dem zukünftigem Einkommen. Allgemein gilt:

• Beitragspflicht: bis zur ordentlichen Pensionierung auch bei PK-Rentenvorbezug
• Basis: Nettovermögen + 20faches Renteneinkommen.
• Beitrag für Nichterwerbstätige - Tabelle

Seitenbeginn:

Für Männer liegt das ordentliche Rentenalter bei 65 Jahren. Gemäss 10.AHV-Revision steigt das Rentenalter für Frauen 2005 von 63 auf 64 Jahre. Die Altersrente kann wahlweise 12 oder 24 Monate vor Erreichen des ordentlichen Rentenalters bezogen werden.

Im vorliegenden Beispiel Stand Jahr 2000 (Geburtsjahr 1936) war ein AHV-Rentenvorbezug um ein Jahr möglich, was ausgenutzt wurde und damals in die Finanzplanung eingeflossen ist.

 Allgemein gilt:

• ein Rentenvorbezug für Männer ist max. für 2 Jahre möglich d.h. im Alter von 63 oder 64 statt 65 Jahren, die Kürzung der AHV-Rente beträgt pro Jahr 6.8% d.h. 13.6% für 2 Jahre.
• für Frauen bis Jahrgang 1947 d.h bis 2009 beträgt die Kürzung nur 3.4% pro Jahr d.h für 2 Jahre 6.8%.
• für Frauen des Jahrganges 1948 und später beträgt die Rentenkürzung  6.8% pro Jahr d.h. wie bei den Männern.

  Nach gegenwärtigem Recht sind AHV/IV Renten alle zwei Jahre an die Entwicklung des Mischindexes anzupassen. Demzufolge beträgt die minimale jährliche Vollrente CHF 13'680 und die maximale Vollrente CHF 27'360.-.

Die Höhe der Rente errechnet sich aus dem durchschnittlichem Einkommen zwischen Alter 21 und dem ordentlichen Pensionsalter. Dabei wird die einfache Maximalrente von CHF 27'360.- ab einem durchschnittlichen Erwerbseinkommen von CHF 82'080.- erreicht.

Seitenbeginn:

Aus bekannten Gründen, enorme PK-Rentenkürzung, kam im Beispiel nur eine PK-Kapitalauszahlung in Frage. Mit Wohnsitz im Kanton Zürich und angenommenem Wohnort in Winterthur lässt sich die anfallende Steuer für Kapitalleistungen aus Vorsorge auf der Web_Site des kantonalen Steueramtes direkt berechnen.

• Kapitalleistung ( fiktives Beispiel) CHF 525'000.- davon steuerbar 80% (Stand 2000, ab 2002 sind 100% steuerbar) d.h. CHF 420'000.- vgl. Besteuerung von Kapitalleistungen aus Vorsorge
• steuerbarer Betrag CHF 420'000.-, Steuersatz 2.81%; einfache Staatsteuer CHF 11'806.-
• Steuerberechnung - Staatssteuern (Kanton) 105%, Gemeindesteuern Winterthur 132% - total 237% plus Kirchensteuer 7%
• Total Staats- und Gemeindesteuern CHF 29'633.-
• zuzüglich Bundessteuer - Steuerberechnung beruht auf Basis CHF 420'000.- "steuerbares Einkommen", die effektive Steuer beträgt 20% der Steuer für ein Jahr d.h. 20% von CHF 42'774.- bzw. ca. CHF 8'555.-
• Gesamtsteuer ca. CHF 29'633.- + CHF 8'555.- d.h. CHF 38'188.- ( 7.27% bezogen auf Kapitalauszahlung)
• PK-Kapital Auszahlung nach Abzug Steuern CHF ca. 487'000.-

Allgemein gilt:

• Das Reglement der Pensionskasse ist entscheidend für die Kürzung der Rente
• Die Besteuerung von PK-Kapital Auszahlungen ist von Kanton zu Kanton verschieden.
• Überbrückung von Einkommenslücken in der Regel durch persönliche Initiative, wenn kein soziales Netz vom ehemaligen Arbeitgeber geboten wird.

Seitenbeginn:

Am Anfang war die Ungewissheit über die Zukunft. Neben dem täglichen Stress im Büro stand die Frage - und was danach? Es gab schon damals 1996/97 praktisch kein soziales Netz und eine relativ hohe Arbeitslosigkeit in Winterthur, d.h. vergleichbar mit der Situation im Jahr 2004 bzw. 2009(?). Ebenso bestand keine Chance, eine neue Arbeitsstelle zu finden und überhaupt bestand keine Zeit zum Aufbau oder Überbrückung der Einkommenslücke. Was tun?

Ruhig Blut bewahren und zunächst eine Finanzplanung vornehmen. Unter der neuen Situation die zukünftigen Einnahmen und Ausgaben abschätzen, und zwar auf ein Jahr und mittelfristig für 5 Jahre und länger. 

Im Beispiel stand auf der Seite der Einnahmen der Verdienst der Frau, das freiwerdende Kapital aus der Säule 3a, eine Lebensversicherung Säule 3b und das mutmassliche Einkommen aus der selbständigen Tätigkeit für den Lebensunterhalt zur Verfügung. 

Auf Seite der Ausgaben fielen insbesondere die Prämien für die Pensionskasse fort. Sonst blieb zunächst alles gleich.

Im Vordergrund sollte die Maxime stehen - sorgenfrei in den Ruhestand mit einem regelmässigem Einkommen.  Nach Studium verschiedener Varianten und Möglichkeiten wurde im vorliegenden Beispiel das Konzept "rente-und-kapital" angewendet. Warum?

"rente-und-kapital" bietet aus Kapital ein lebenslanges Einkommen und Kapitalwachstum.  Zunächst wird ein Teil des Anfangskapitals als Einmaleinlage in eine sofort beginnende Leibrente mit innovativem Charakter einer namhaften Versicherungs-gesellschaft einbezahlt, während der verbleibende Teil des Anfangskapitals als Wachstumskapital bei einer Bank investiert wird. Während einer von Fall zu Fall empfohlenen Laufzeit der 1. Phasen Rente von 10 bis 15 Jahren sollte das Anfangskapital weitgehend erhalten bleiben. d.h. Sicherheit für sich selbst und die Angehörigen dank garantierter 1. Phasen Rente und Kapitalbildung. Diese Variante ist vorzugsweise bei einer Frühpensionierung - Alter 60+/- 2 Jahre anzuwenden, wo Umwandlungssätze der Pk-Rente niedrig sind und damit eine PK-Rente eher mit einer privat-finanzierten Rente mithalten kann. Sonst empfiehlt sich ein Entnahmeplan aus steuerlichen Gründen, wobei bei der Aufstellung des Portfolios unbedingt darauf geachtet werden muss, dass kein grosses Risiko/ Volatilität bei der Auswahl der Einzeltitel besteht.

Schicken Sie uns Ihre Daten, und wir senden Ihnen unseren Vorschlag:    

denn: "Es ist nie zu früh, an später zu denken"